掌握家中經濟大權的小佳去年和丈夫在台北縣買了一間中古屋，如願擁有屬於自已的家。只不過多了房貸這筆支出後，每月幾乎沒有多餘的錢可做投資理財，總讓她感到很不安。她想聽從理財專家建議，開始記帳，控制收入支出，但是坊間記帳工具那麼多，到底要從何下手？

宏觀財務顧問協理陳敏莉（CFP）表示，不管收入多或少、資產高或低，理財是每個人一生都要做的功課。理財就是管好現金流量，控制收入、支出及結餘，然後才能為自己量身定做適合的投資計畫。

至於要如何開始記帳呢？專家建議，第一步可以先從家庭資產負債表開始。

威盛保險經紀人董事長王信力（CFP）表示，家庭資產負債表主要區分為資產和負債兩大塊。

【資產】

在家庭資產部分，可分為流動性資產、流動性投資資產以及非流動性資產三大類型。其中，流動性資產包括現金、銀行活存和保單現金價值等；流動性投資資產則如定存、股票和基金等；另外還有一種非流動性的投資，例如購買未上市上櫃公司股票，或是自用不動產；另外，如果家庭還有汽車或黃金等資產，最好也可以一併列入。

將上述各類資產加總後，就可以清楚瞭解家庭的資產總額。

【負債】

至於負債部分，民眾在記帳時可以高利率負債和低利率負債兩種類型來做區分。高利率負債例如信用卡卡債、分期付款都屬於這一類；低利率負債則有房貸或汽車貸款之類。

【淨值和負債比】

釐清家庭的資產和負債之後，接下來就是計算家庭的淨值（淨值＝總資產－負債）和負債比。

如果這個家庭都沒有負債，那麼所有現金和投資加起來就是淨資產；如果家庭是有負債的，將所有負債加總後去除以總資產，就可以算出負債比。

填寫完成家庭資產負債表後，您就等於跨出理財的第一步。至於資產負債表的各項數字如何解讀，並成為家庭理財的重要依據，我們將有一系列的報導幫您解析，敬請持續鎖定。